TL;DR — Resumo Rápido
Corrija erros na geração da declaração anual de ISR no Aspel NOI: cálculo anual, certificados de retenção, subsídio ao emprego e tabelas ISR do México.
Erros na Declaração Anual de ISR no Aspel NOI
O cálculo anual de ISR por salários é uma obrigação do empregador que deve ser completada em janeiro-fevereiro. Compara o ISR retido mensalmente contra o ISR calculado com a tarifa anual do Art. 152 da LISR.
Pré-requisitos
- Aspel NOI versão 10.0 ou superior.
- Histórico completo de folha de pagamento do exercício.
- Tabelas ISR anuais do SAT.
Causas Comuns
1. Tabelas ISR Anuais Não Atualizadas
Aspel usa tabelas mensais em vez das anuais.
2. Rendimentos Tributáveis Mal Classificados
Pagamentos extraordinários sem desglose correto gravado/isento.
3. Subsídio ao Emprego Incorreto
Subsídio não aplicado corretamente durante o ano.
Resumo
Atualize tabelas ISR anuais, verifique classificação G/E de todas as percepções e marque trabalhadores excluídos antes de executar o cálculo.