TL;DR — Résumé Rapide
Corrigez les erreurs de calcul PTU dans Aspel NOI : bénéfice fiscal, jours travaillés, salaires, tables ISR/UMA et écriture COI.
La participation des travailleurs aux bénéfices (PTU) est une obligation paie sensible au Mexique : elle dépend du bénéfice fiscal de l’exercice, des jours travaillés et des salaires. Quand Aspel NOI signale une erreur de calcul PTU — montants nuls, répartition incohérente ou période bloquée — la cause est en général les paramètres d’exercice, les données maîtres ou les tables fiscales.
L’erreur
Messages typiques :
Erreur de calcul PTU
Bénéfice fiscal à zéro
Aucun salarié éligible
Zéro jour travaillé pour l’exercice
Erreur ISR PTU
Impossible d’ouvrir la période PTU
Échecs silencieux : total par salarié incohérent avec le plafond de 10 % ; PTU minimale malgré une année complète à cause d’une date de départ erronée.
Cadre légal (configuration NOI)
| Concept | Référence | Impact NOI |
|---|---|---|
| Plafond | Jusqu’à 10 % du bénéfice fiscal | Saisie du bénéfice |
| Facteurs | 50 % jours, 50 % salaires | Jours et SDI |
| Éligibilité | En général 60+ jours | Embauche / départ |
| ISR | 15 UMA exonérées | Tables de l’exercice |
| Calendrier | Mai / décembre habituel | Période extraordinaire |
NOI ne remplace pas le jugement comptable sur le bénéfice fiscal.
Cause 1 : Bénéfice fiscal manquant ou erroné
Sans bénéfice fiscal, pas de pool à répartir (max. 10 %).
Vérifiez montant comptable, bon exercice, éventuelle répartition en deux paiements.
Cause 2 : Jours et éligibilité
La moitié suit les jours travaillés. Problèmes : embauche tardive, départ non saisi, moins de 60 jours, absences mal codées.
Exportez les jours par salarié et comparez avec présence / IMSS.
Cause 3 : Salaires et SDI
L’autre moitié suit les salaires de l’exercice. SDI obsolète, perceptions non cumulées, concepts PTU manquants.
Recalculez les cumuls avant le calcul massif.
Cause 4 : Tables UMA/ISR obsolètes
15 UMA d’exonération et retenue sur excédent exigent des tables à jour — sinon erreur ISR ou rejet PAC.
Mettez à jour avant d’ouvrir la période PTU.
Cause 5 : Mauvaise période de paie
PTU en période extraordinaire, pas en paie ordinaire ouverte.
Fermez les périodes ordinaires conflictuelles.
Cause 6 : Interface COI
Écriture rejetée si comptes PTU absents ou total différent du rapport NOI.
Corrigez le mapping COI puis retraitez.
Solution étape par étape
- Valider le bénéfice fiscal avec la comptabilité.
- Auditer salariés éligibles, jours et cumuls salariaux.
- Mettre à jour tables fiscales.
- Créer et ouvrir la période PTU.
- Calculer et contrôler les totaux (10 %, ISR, net).
- Timbrer CFDI et remettre les reçus.
- Comptabiliser dans COI sans écritures bloquées au clôture.
Prévention
- Contrôler cumuls trimestriellement.
- Corriger embauches et SDI avant mai/décembre.
- Planifier la mise à jour UMA annuelle.
Résumé
- Erreur PTU : bénéfice, jours, salaires, tables ou période.
- Période extraordinaire, tables à jour, COI aligné.