TL;DR — Resumen Rápido
Corrija el error de cálculo de PTU en Aspel NOI: utilidad fiscal, días trabajados, salarios, tablas ISR/UMA, período extraordinario y póliza en COI.
La Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) es una de las obligaciones laborales más sensibles del calendario mexicano: depende de la utilidad fiscal del ejercicio, de los días trabajados y de los salarios de cada trabajador, y exige coordinación entre contabilidad, nómina y cumplimiento ante trabajadores y autoridades. Cuando Aspel NOI muestra error al calcular PTU del ejercicio fiscal — montos en cero, reparto incoherente o imposibilidad de cerrar el período — el problema casi siempre está en parámetros del ejercicio, datos maestros o tablas fiscales, no en un fallo aleatorio del motor. Esta guía ordena diagnóstico y corrección para cerrar PTU con reportes defendibles y, si aplica, CFDI de nómina y póliza en Aspel COI.
El error
Síntomas que reportan usuarios al procesar PTU anual o del ejercicio:
Error al calcular PTU
Utilidad fiscal en cero — no se puede repartir
No existen trabajadores elegibles para PTU
Días trabajados en cero para el ejercicio
Error al calcular ISR de PTU
No se puede abrir período de PTU
El total repartido no coincide con el 10% de utilidad
También hay fallos silenciosos: el reporte muestra importes por empleado pero la suma no alcanza el tope legal; o un trabajador con un año completo recibe PTU mínima porque su fecha de baja truncó los días en NOI.
Marco legal resumido (para configurar NOI)
| Concepto | Referencia práctica | Impacto en NOI |
|---|---|---|
| Tope de reparto | Hasta 10% de utilidad fiscal | Captura de utilidad en parámetros PTU |
| Factores de reparto | 50% días trabajados, 50% salarios | Días y SDI por trabajador en el ejercicio |
| Elegibilidad | Personal con más de 60 días en el año (salvo causas de ley) | Altas, bajas y exclusiones en catálogo |
| ISR | Exención 15 UMA; excedente gravado | Tablas UMA/ISR del ejercicio |
| Plazos de pago | Calendario legal (habitual mayo / diciembre) | Períodos extraordinarios PTU |
NOI no sustituye el criterio del contador sobre utilidad fiscal; si el número capturado no coincide con estados financieros y declaración anual, el reparto será incorrecto aunque el programa no marque error.
Causa 1: Utilidad fiscal no registrada o incorrecta
Sin utilidad fiscal del ejercicio, NOI no puede calcular el monto total a repartir (10% máximo).
Revise en Parámetros / PTU del ejercicio:
- Importe de utilidad fiscal acordado con contabilidad (antes de PTU deducible fiscalmente, según su esquema).
- Ejercicio fiscal correcto (año calendario o ejercicio societario configurado en empresa).
- División en dos pagos si aplica — cada pago con su porcentaje o monto según política interna y calendario.
Un error de captura — utilidad en cero, doble captura del ejercicio anterior o decimales excesivos — produce mensaje de error o reparto nulo.
Causa 2: Días trabajados y elegibilidad
El 50% del reparto se distribuye por días trabajados en el ejercicio. NOI calcula mal si:
- Fecha de ingreso posterior al inicio del ejercicio sin prorrateo correcto.
- Baja sin registrar o con fecha posterior al último día real trabajado.
- Trabajadores con menos de 60 días sin marcar exclusión legal cuando corresponde.
- Incapacidades o faltas mal codificadas que restan días de forma indebida.
Exporte el reporte de días trabajados por empleado y contrástelo con asistencia o SUA; discrepancias de un solo día en plantas grandes mueven miles de pesos en PTU.
Causa 3: Salarios y SDI del ejercicio
El otro 50% se reparte proporcional a salarios devengados en el ejercicio. Fallas típicas:
- Salario diario o SDI desactualizados tras aumento o retroactivo.
- Percepciones extraordinarias no marcadas para acumulado de salarios de ejercicio.
- Trabajadores eventuales o de confianza con estructura salarial distinta sin conceptos PTU.
Recalcule acumulados del ejercicio antes del proceso PTU; en muchas versiones existe reporte de salarios del ejercicio para PTU.
Causa 4: Tablas UMA e ISR desactualizadas
La exención de 15 UMA y la retención sobre el excedente dependen de tablas vigentes. Tablas del ejercicio anterior provocan:
- Error explícito al calcular ISR de PTU.
- Retención incorrecta y rechazo del PAC al timbrar CFDI de nómina.
Actualice tablas desde el instalador o catálogo fiscal de Aspel antes de abrir el período PTU. Verifique valor UMA del año en parámetros de empresa.
Causa 5: Período de nómina incorrecto
PTU debe procesarse en período extraordinario (tipo PTU), no en nómina quincenal ordinaria abierta.
- Mezclar al mismo trabajador en ordinaria y PTU sin cerrar genera bloqueos.
- Intentar calcular PTU en ejercicio distinto al período abierto muestra error de fechas.
Cree el período PTU con fechas de pago alineadas al calendario legal (mayo / diciembre). Cierre ordinarios del mismo mes antes de calcular.
Causa 6: Interfaz con COI y provisión contable
Aunque el cálculo de nómina termine, contabilidad puede rechazar la póliza si:
- Cuentas de PTU por pagar o gasto no están en interfaz contable.
- El importe de provisión no coincide con el total del reporte NOI.
Valide mapeo en COI y reprocese después de corregir el total en NOI.
Solución paso a paso
1. Congelar utilidad fiscal con contabilidad
Obtenga el importe de utilidad fiscal del ejercicio firmado por el área contable. Captúrelo una sola vez en parámetros PTU de NOI. Documente si habrá uno o dos pagos.
2. Auditoría de trabajadores elegibles
Liste plantilla activa y bajas del ejercicio. Por cada trabajador confirme ingreso, baja, días trabajados y salarios acumulados. Corrija en catálogo antes del cálculo masivo.
3. Actualizar tablas fiscales
Instale ISR, subsidio y UMA del ejercicio. Reinicie NOI si su versión lo requiere tras actualización de tablas.
4. Crear y abrir período PTU
Nómina > Períodos: tipo extraordinario / PTU, ejercicio y fecha de pago correctos. Cierre períodos ordinarios conflictivos.
5. Ejecutar cálculo y validar totales
Corra el proceso de cálculo PTU. Verifique:
- Suma de PTU por trabajador ≈ total a repartir (10% de utilidad, según su captura).
- Factor días + factor salarios coherentes con reportes auxiliares.
- ISR y neto a pagar por empleado razonables.
6. Timbrado CFDI y entrega
Si timbra nómina, genere XML con claves de percepción PTU correctas. Valide en portal SAT. Entregue recibo y aviso de PTU según política RH.
7. Contabilizar en COI
Genere póliza vía interfaz; cuadre cuentas de gasto, pasivo y retenciones. Incluya en cierre mensual sin dejar pólizas bloqueadas.
Prevención para el próximo ejercicio
- Mantenga durante el año acumulados de días y salarios revisados trimestralmente.
- No espere a mayo o diciembre para corregir altas, bajas y SDI.
- Calendarice actualización de tablas fiscales al publicarse UMA anual.
- Capacite a contabilidad y nómina sobre una sola fuente de utilidad fiscal.
Resumen
- El error de PTU en Aspel NOI suele deberse a utilidad fiscal, días, salarios, tablas ISR/UMA o período incorrecto.
- Valide elegibilidad y acumulados del ejercicio antes del cálculo masivo.
- Use período extraordinario PTU, timbre con tablas vigentes y cuadre la póliza en COI.
- Coordinación con contabilidad sobre utilidad fiscal es obligatoria para un reparto legal y defendible.